Módulo 4 · Lección 4.3 · 6 min de lectura
El 10% que no viste: el ISR sobre tus intereses
El interés que te anuncia el banco es antes de impuestos. Lo que cae en tu cuenta ya viene con un 10% menos, retenido en el origen, y no hay ningún trámite que lo recupere.
Al terminar vas a poder
- Calcular lo que recibís neto después de la retención
- Explicar qué significa que una retención sea definitiva
- Comparar dos productos usando el rendimiento neto, no el bruto
El descuento que no anunciaron
Depositás Q50,000 a un año al 6%. La cuenta que hacés en la cabeza dice Q3,000 de intereses. Al vencimiento te depositan Q2,700.
No es un error del banco ni letra chica escondida: los intereses que te paga una entidad financiera son renta de capital y llevan una retención del 10%. El banco te la descuenta antes de depositarte, se la entera a la SAT, y ahí termina el asunto.
Probalo
Lo que anuncian y lo que te depositan
El interés que anuncia el banco es antes de impuesto. Lo que llega a tu cuenta ya viene con la retención hecha.
Lo que de verdad te depositan de intereses
Q3,600
El banco anunció Q4,000. La diferencia, Q400, se la quedó la SAT antes de que vos la vieras.
- Lo que recibís
- ISR retenido
Esa última línea es la que sirve para comparar. Dos bancos que anuncian 8.00% te van a dar los dos 7.20%: el impuesto es el mismo para todos y no cambia quién gana la comparación. Lo que cambia es tu expectativa.
La tasa inicial es 8.00%, la de Ahorro a plazo fijo de ACREDICOM, verificada el 8 de septiembre de 2026. Movela para ver otros escenarios. La retención del 10% sobre rentas de capital la establece la Ley de Actualización Tributaria (Decreto 10-2012) y es definitiva: no hay declaración posterior que la recupere.
Qué significa 'definitiva'
Esta es la parte con consecuencias prácticas. Que la retención sea definitiva quiere decir que el impuesto quedó pagado ahí mismo:
- No tenés que declarar esos intereses después.
- No se suman a tus otras rentas ni te suben de tramo.
- No hay forma de recuperarlos ni de acreditarlos contra otro impuesto.
- El banco es el responsable de retener y enterar: no es un trámite tuyo.
Comparado con el ISR sobre el salario —que sí se declara, se ajusta y a veces se devuelve— este es más simple: se aplica y se acabó.
La retención sobre rentas de capital la establece la Ley de Actualización Tributaria, Decreto 10-2012 del Congreso de la República. Cómo está documentada esta cifra en el proyecto —incluida la salvedad sobre el número de artículo— está en docs/educacion-financiera.md.
Qué cambia y qué no
No cambia quién gana la comparación
Por eso las calculadoras de este sitio traen la retención aplicada por defecto: mostrar el bruto sería mostrar un número que nunca vas a ver. Podés verlo con tus propios montos.
Esto puede cambiar
En una frase
La tasa que anuncian es antes de impuesto: lo que te depositan es un 10% menos, y no hay trámite que lo recupere.
Comprobalo
3 preguntas para ver si quedó claro
Poné esto a trabajar
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